Como calcular imposto na nota fiscal? Descubra agora
Você sabe como calcular imposto na nota fiscal? É importante ter esse conhecimento, já que o descumprimento das obrigações fiscais pode gerar penalizações pelo Fisco. Assim, terá prejuízos que vão afetar não apenas as finanças do negócio, mas também sua reputação perante o mercado.
Pensando nisso, elaboramos este artigo para mostrar quais são os principais impostos cobrados na nota fiscal, suas alíquotas e como realizar o seu cálculo adequado. Confira e fique livre de problemas fiscais!
Quais são os principais impostos presentes na nota fiscal?
A seguir, veja quais impostos devem ser calculados na emissão das notas fiscais.
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
Trata-se de um tributo federal destinado a financiar áreas como Previdência Social, Saúde Pública e Assistência Social. Incide sobre o montante total da nota fiscal e tem como base de cálculo a soma de todas as NFs geradas. Sua alíquota pode variar entre 3% e 7,6%.
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
É um tributo de âmbito federal destinado ao financiamento da seguridade social. O desconto é realizado diretamente no total da venda, e sua alíquota pode variar entre 10% e 12% do lucro líquido de determinado período.
Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS)
Trata-se de um imposto estadual que incide nas notas fiscais dos estabelecimentos que atuam com a comercialização de mercadorias. Nessa situação, a alíquota varia de acordo com o estado onde a empresa está instituída, de maneira cumulativa. É cobrado a cada item vendido ou serviço prestado.
Programa de Integração Social (PIS)
É um imposto destinado aos funcionários de organizações privadas que são registrados pelo regime CLT. A finalidade é financiar o seguro-desemprego e o abono salarial dos trabalhadores. Sua alíquota varia entre 0,65% e 1,65%.
Imposto sobre Produto Industrializado (IPI)
É um imposto de competência federal que incide sobre os produtos industrializados, tanto nacionais quanto importados. Sua alíquota pode ser de até 30% dependendo da mercadoria.
Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
Trata-se de um imposto cobrado de empresas que têm cadastro jurídico, estatais, sociedade mista e empreendedores. A alíquota é de 15% do lucro e um acréscimo de 20% caso o lucro ultrapasse R$ 20 mil, que pode ser pago no período trimestral ou anual.
Imposto Sobre Serviços (ISS)
O ISS é um imposto de competência municipal cobrado de empresas ou profissionais autônomos que prestam serviços. A alíquota depende do município e pode variar entre 2% e 5% sobre o valor do serviço prestado.
Como calcular imposto na nota fiscal?
Agora que você já conhece os principais impostos cobrados na nota fiscal, é hora de aprender como calculá-los. Vamos supor que sua loja faz uma venda no valor de R$ 500,00 em que o regime tributário estabelecido é o Lucro Real. O cálculo será:
valor do imposto = valor da venda × alíquota do tributo
Nesse caso, vai ficar assim:
- COFINS = 500 × 7,6% = R$ 38,00
- CSLL = 500 × 9% = R$ 45,00
- ICMS = 500 × 8% = R$ 40,00
- PIS = 500 × 1,65% = R$ 8,25
- IPI = 500 × 5% = R$ 25,00
- IRPJ = 500 × 7% = R$ 35,00
- ISS = 500 × 2% = R$ 10,00
Dessa forma, o montante total dos impostos da nota fiscal de venda de R$ 500,00 será de R$ 201,25.
Conseguiu entender como calcular imposto na nota fiscal? Então, é importante prestar sempre atenção para fazer o cálculo adequado. Assim, você evitará problemas com os órgãos fiscalizadores e, consequentemente, prejuízos para o negócio.
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